Chứng chỉ quản lý rừng: Hiểu vai trò của các tổ chức đánh giá và chứng nhận
Khi ngành tài chính, các nhà chỉ định của chính phủ và các nhà lãnh đạo bền vững của công ty tiếp tục chú ý đến báo cáo và xếp hạng Môi trường, Xã hội và Quản trị (ESG), các tổ chức có vẻ đạt điểm cao sẽ được khen thưởng trong khi những tổ chức không tuân thủ các tiêu chuẩn bị xa lánh. Trong khi đó, tin tức hàng ngày tiếp tục lọc qua các kênh chính thống về các vết nứt trong hệ thống ESG. Trường hợp điển hình: một bài báo gần đây của Bloomberg đã nêu bật một công ty toàn cầu có điểm ESG đặc biệt thừa nhận rằng họ đã chôn vùi sự thật rằng họ đang phá hủy rừng và vi phạm quyền của người dân bản địa sống ở môi trường xung quanh.
Tin tức về việc tẩy xanh và che đậy như vậy giúp thúc đẩy phong trào chống phá rừng đang phát triển, tiếp tục xây dựng động lực khi hàng ngàn ha rừng toàn cầu bị phá hủy dưới danh nghĩa "tiến bộ". Trong khi đó, các tác động kết quả đối với đa dạng sinh học, lưu vực sông, người dân bản địa và biến đổi khí hậu tiếp tục leo thang.
Đôi khi, các tổ chức chứng nhận độc lập (CB) và kiểm toán viên bị cuốn vào những câu chuyện như vậy, được gắn thẻ là đồng phạm trong phong trào phá rừng toàn cầu. Chiến thuật này có thể đầy màu sắc và "dính" từ góc độ truyền thông xã hội hoặc tin tức, nhưng rõ ràng là không phù hợp. Các chứng nhận của bên thứ ba, phải trải qua sự công nhận nghiêm ngặt để đảm bảo tính công bằng và năng lực chuyên môn, là một phần tích cực của giải pháp ngăn chặn nạn phá rừng. Thật vô nghĩa khi tấn công chính các tổ chức đang làm việc để xác nhận các hoạt động quản lý rừng có trách nhiệm tuân theo các tiêu chuẩn và thủ tục nghiêm ngặt và được thiết lập, bao gồm cả việc thu hút và xem xét các quan điểm và bằng chứng của nhiều bên liên quan.
Mối liên hệ của các tiêu chuẩn chứng nhận và các bên liên quan
Chứng chỉ quản lý rừng đã tồn tại hơn hai mươi lăm năm. Ngày nay, chủ rừng có thể chọn để được chứng nhận một loạt các tiêu chuẩn quản lý rừng có trách nhiệm từ Hội đồng® Quản lý Rừng (FSC®) (được công nhận trên toàn cầu) đối với các tiêu chuẩn quốc gia như Sáng kiến® Lâm nghiệp Bền vững (SFI)® cho Bắc Mỹ và Gỗ có trách nhiệm cho Úc và New Zealand - được xác nhận bởi Tổ chức Toàn cầu Chương trình Chứng thực Chứng chỉ Rừng (PEFC). Ngoài ra còn có một loạt các tiêu chuẩn tập trung vào việc ngăn chặn nạn phá rừng không chỉ trong rừng tự nhiên và rừng trồng, mà còn liên quan đến nông nghiệp, mở rộng và chuyển đổi đất đai khác. (Xin xem bài viết trên blog của chúng tôi "Vai trò của Chứng nhận Bền vững trong Giảm thiểu Phá rừng," ngày 17 tháng Mười Một). Trong hầu như tất cả các trường hợp này, các bên liên quan đóng một vai trò quan trọng trong việc tạo ra các tiêu chuẩn này thông qua quá trình đồng thuận của nhiều bên liên quan.
Tất cả các tiêu chuẩn này bao gồm các điều khoản để tham gia với nhiều bên liên quan bên ngoài, những người quan tâm đến việc cân nhắc các chứng nhận này, đưa ra các quan điểm bổ sung hoặc khác nhau và giúp giữ cho quá trình chứng nhận đáng tin cậy và công bằng. Các bên liên quan bao gồm các cá nhân và nhóm như các tổ chức môi trường và cộng đồng địa phương, chủ đất, chính phủ, v.v. Luôn luôn, căng thẳng phát sinh dựa trên các quan điểm khác nhau và một phần nhiệm vụ của tổ chức chứng nhận trong quá trình đánh giá là tách biệt những vấn đề này dựa trên bằng chứng được trình bày.
Vai trò của tổ chức chứng nhận và kiểm toán viên quản lý rừng là gì?
Là cơ quan đánh giá và chứng nhận bên thứ ba, vai trò của chúng tôi là đánh giá và đánh giá sự phù hợp với hệ thống chứng nhận cụ thể do tổ chức tìm kiếm chứng nhận lựa chọn. Chúng tôi kiểm toán theo các yêu cầu của hệ thống đó, thường được tìm thấy trong các tiêu chuẩn thích nghi quốc gia. Mặc dù một số yêu cầu trong một tiêu chuẩn cụ thể có thể có trọng lượng hơn các tiêu chuẩn khác, chúng tôi kiểm toán trong bối cảnh từng chỉ số cụ thể được chỉ định như thế nào.
Khi nhóm của chúng tôi bắt đầu kiểm toán, chúng tôi cố gắng thu thập bằng chứng cho các yêu cầu đó (còn được gọi là "chỉ số") bằng cách bao gồm xem xét tài liệu, quan sát thực địa và phỏng vấn nhân viên, nhà thầu và các bên liên quan bên ngoài của tổ chức. Đôi khi các chỉ số không chỉ định loại bằng chứng nào được chấp nhận, vì vậy chúng tôi dựa vào sự kết hợp của các loại bằng chứng để đánh giá sự phù hợp với một yêu cầu cụ thể. Nếu một chỉ số được viết cụ thể rằng nó phải được "xác minh thực địa" (ví dụ: "thực tiễn quản lý tốt nhất được triển khai trong lĩnh vực này"), thì chúng tôi chủ yếu xem xét bằng chứng dựa trên thực địa. Trong các trường hợp khác, chúng tôi không nhất thiết bị giới hạn trong các loại bằng chứng mà chúng tôi có thể sử dụng. Ví dụ, chúng ta có thể xem xét các yếu tố có thể ảnh hưởng đến chỉ số đó, chẳng hạn như xác định xem tổ chức có hệ thống giám sát tại chỗ để định kỳ xem xét hệ thống đường bộ hay không. Điều này cho phép chúng tôi phát hiện các khu vực cần chú ý và có thể thông báo các loại bằng chứng cuối cùng chúng tôi thu thập để đánh giá sự phù hợp. Đặc biệt quan trọng, vì CB chỉ hoạt động trong lĩnh vực này trong một thời gian ngắn, chúng ta cần thu thập nhiều loại bằng chứng. Sau đó, chúng tôi tam giác bằng chứng đó để nó không phụ thuộc vào một nguồn duy nhất để đánh giá cách tổ chức đó phù hợp với các chỉ số cụ thể trong tiêu chuẩn.
Tóm lại, CB là bên thứ ba trung lập. Chúng tôi không có bất kỳ lợi ích hoặc chương trình nghị sự nào liên quan đến rừng hoặc môi trường. Cho dù chủ sở hữu chứng chỉ là một tổ chức tư nhân, một tổ chức chính phủ hay một tổ chức phi chính phủ, điều đó không liên quan đến vai trò của chúng tôi, chỉ đơn giản là kiểm toán theo tiêu chuẩn chứng nhận. Bất cứ điều gì bên ngoài đó không nằm trong phạm vi của chúng tôi.
Vấn đề "uy tín"
Kiểm toán viên bên thứ ba phải được trả tiền để thực hiện dịch vụ của họ, giống như kế toán phải được trả tiền để tiến hành kiểm tra độc lập. Điều này đôi khi dẫn đến câu hỏi về việc liệu CB và phát hiện của kiểm toán viên có đáng tin cậy hay không. Điều gì để nói, lập luận đi, rằng chúng ta không chỉ kiểm tra hộp và kiếm tiền?
Câu trả lời đầu tiên và rõ ràng nhất cho câu hỏi này là chúng tôi được yêu cầu phải trải qua các công nhận định kỳ để thực hiện công việc của mình, liên quan đến việc xem xét tài liệu chi tiết, kiểm toán ngầm, phỏng vấn và các kiểm tra khác trên hệ thống của chúng tôi. Các cơ quan công nhận có uy tín cao, chẳng hạn như ANAB và ASI, đảm bảo rằng các cuộc kiểm toán của chúng tôi hoàn toàn vượt trội và phù hợp với các tiêu chuẩn. Trách nhiệm giải trình này bảo vệ các CB khỏi việc phá vỡ các tiêu chuẩn bằng cách đơn giản đưa ra các chứng chỉ vô căn cứ hoặc đi chệch khỏi các tiêu chuẩn, vì những hành động như vậy sẽ được phát hiện bởi các cơ quan công nhận của chúng tôi, điều này có thể dẫn đến việc chúng tôi mất chứng nhận kiểm toán. Là một phần của hệ thống kiểm tra và cân bằng này trong ngành, các cơ quan công nhận thường sẽ thực hiện kiểm toán quản lý rừng thực tế của riêng họ với CB quan sát quy trình để đảm bảo tuân thủ tiêu chuẩn quản lý rừng cụ thể và hướng dẫn đánh giá của hệ thống chứng nhận. Và trong khi tất cả các CB có thể mắc lỗi, các bộ phận Kiểm soát Chất lượng nội bộ xem xét mọi cuộc kiểm toán và các cơ quan công nhận sẽ gọi CB ra về bất kỳ sự khác biệt hoặc vấn đề nào họ tìm thấy. Điều này cung cấp một cơ chế để cải tiến liên tục và giúp bảo vệ tính toàn vẹn của các chứng chỉ trong ngành quản lý rừng.
Giống như nhiều CB khác, tại SCS, tất cả các kiểm toán viên của chúng tôi không chỉ có nhiều năm kinh nghiệm trong ngành lâm sản và kiểm toán thực địa, mà còn có chuyên môn địa phương và khu vực. Nhưng nếu kiểm toán viên chính không nói được ngôn ngữ địa phương hoặc không có kinh nghiệm trong khu vực, chúng tôi sẽ mời một thông dịch viên hoặc chuyên gia địa phương hiểu bối cảnh khu vực và ngôn ngữ. Ngoài ra, mặc dù việc đưa các chuyên gia vào không nhất thiết là một yêu cầu của các tiêu chuẩn, chúng tôi thường làm như vậy nếu chúng tôi có vấn đề với các bên liên quan, những người đang đóng góp nhiều thông tin ảnh hưởng đến cuộc kiểm toán.
Ví dụ, quyền sở hữu đất đai ở châu Phi cận Sahara, Đông Nam Á và Châu Đại Dương thường khó xác định và có thể ảnh hưởng đến sự phù hợp với các yêu cầu của tiêu chuẩn. Mặc dù ban đầu chúng ta có thể gặp các tù trưởng hoặc thủ lĩnh bộ lạc và họ sẽ nói với chúng ta rằng "chúng ta sở hữu từ bên này của con sông đến tảng đá đó", nhưng điều này có thể tạo ra xung đột giữa các bộ lạc và thậm chí trong các nhóm bộ lạc. Nếu chúng tôi nhận được nhiều ý kiến về mối quan tâm về quyền sở hữu đất đai, chúng tôi có thể mời một chuyên gia có kiến thức về các thỏa thuận bộ lạc này và cách họ xác định ai sở hữu cái gì và ai có quyền truy cập vào các tài nguyên cụ thể.
Đưa các chuyên gia vào cũng phổ biến ở các quốc gia nơi đất đai được sở hữu nhưng mọi người được pháp luật hoặc quyền phong tục cho phép tưới nước cho gia súc của họ tại một dòng suối trên vùng đất đó. Tùy thuộc vào tình hình và khu vực, các CB sẽ đưa các nhà thủy văn rừng về các vấn đề đầu nguồn, hoặc các nhà xã hội học, nhân chủng học, nhà kinh tế hoặc các chuyên gia khác có thể mang lại sự rõ ràng cho các vấn đề kinh tế xã hội. Vì vậy, trong khi CB và kiểm toán viên có chuyên môn riêng, đôi khi chúng tôi dựa vào các chuyên gia bổ sung để đảm bảo tính toàn vẹn của quy trình chứng nhận.
Hiểu vai trò của các bên liên quan
Đôi khi, những nỗ lực được thực hiện để cố gắng hố CB chống lại các bên liên quan bên ngoài. Mặc dù đôi khi có thể có những bất đồng, nhưng đó có xu hướng là ngoại lệ chứ không phải là quy tắc, vì sự tham gia hợp tác của các bên liên quan được xây dựng trong các tiêu chuẩn quản lý rừng. Nói chung, sự tham gia của các bên liên quan được mở cho công chúng nói chung nhưng thường rơi vào các nhóm bên liên quan được tổ chức tốt, chẳng hạn như các tổ chức phi chính phủ tập trung vào các vấn đề bảo tồn và bảo tồn rừng. Ngoài ra, còn có các tổ chức công nhân lâm nghiệp, chẳng hạn như lao động có tổ chức, hiệp hội khai thác gỗ và hiệp hội công nhân lâm nghiệp ủng hộ như một phần của quá trình chứng nhận.
Các bên liên quan thường được tổ chức thành ba nhóm khác nhau - lợi ích kinh tế, lợi ích xã hội và lợi ích môi trường - tất cả đều có các nhóm nhỏ. Trong một số tiêu chuẩn như FSC, tất cả chúng đều có giá trị như nhau. Một thách thức với tư cách là một kiểm toán viên là chúng tôi có thể tìm thấy một vấn đề được trình bày như một vấn đề môi trường, nhưng bằng cách phỏng vấn các bên liên quan địa phương hoặc quan sát thiệt hại, chúng tôi phát hiện ra rằng nguyên nhân gốc rễ là xã hội. Ví dụ, nếu mọi người cần một nơi để tưới nước cho gia súc của họ, nhưng chỉ có một nguồn nước, đó là lý do kinh tế xã hội cho sự suy thoái môi trường đó sẽ không nhất thiết phải được giải quyết bằng cách sửa chữa dòng suối. Tổ chức được chứng nhận sẽ phải giải quyết vấn đề xã hội cơ bản cho một giải pháp lâu dài như một phần của sự phù hợp với tiêu chuẩn. Đây là những loại điều xuất hiện thông qua sự tham gia với các bên liên quan. Đây cũng là một ví dụ điển hình về cách sử dụng nhiều hình thức bằng chứng để đánh giá sự phù hợp; Trong trường hợp này, nhóm kiểm toán sẽ sử dụng bằng chứng từ quan sát thực địa và tham vấn các bên liên quan.
Các bên liên quan được khuyến khích bình luận trong suốt quá trình kiểm toán. Chứng nhận FSC thường có thêm một vài con đường cho sự tham gia của các bên liên quan và theo thời gian, PEFC và SFI đã kết hợp nhiều cơ hội hơn cho phản hồi của các bên liên quan. Để giúp tạo điều kiện thuận lợi cho sự tham gia, thông báo được gửi đến các bên liên quan trước khi bắt đầu tất cả các công việc đánh giá chứng nhận và chứng nhận lại. Bất kỳ ai cũng có thể đưa ra nhận xét tại bất kỳ thời điểm nào trong quá trình đánh giá / chứng nhận. Nhiều lần, kiểm toán viên gặp các bên liên quan trong lĩnh vực này hoặc tổ chức tìm kiếm chứng nhận có cuộc trò chuyện với các bên liên quan và sau đó chuyển thông tin cho kiểm toán viên để tham gia thêm. Các nhận xét và vấn đề được kiểm toán viên chú ý trong quá trình kiểm toán có thể dẫn đến việc CB thực hiện một cuộc điều tra đặc biệt.
Giải quyết xung đột và hòa giải
Là kiểm toán viên, CB không phải là người hòa giải - và đó là một điểm chính của sự nhầm lẫn. Vai trò của chúng tôi không phải là giải quyết xung đột giữa các tổ chức tìm kiếm chứng nhận và các bên liên quan. Thay vào đó, vai trò của chúng tôi là tập trung và làm rõ những gì được viết trong tiêu chuẩn và những phát hiện của cuộc kiểm toán khi chúng áp dụng cho tiêu chuẩn đó. Trường hợp giao tiếp thường bắt đầu sụp đổ là nơi một hoặc cả hai bên đưa ra những ngụy biện logic, chẳng hạn như ad hominem và các lập luận về độ dốc trơn trượt, hoặc phỏng đoán: nếu x xảy ra thì y sẽ xảy ra. Thách thức đối với kiểm toán viên là giữ cho mọi người tập trung vào bằng chứng khách quan và áp dụng nó vào tiêu chuẩn chứng nhận. Điều này trở nên khó khăn khi các bên liên quan hoặc những người khác trực tiếp tấn công vào kiểm toán viên, CB hoặc quy trình kiểm toán, thay vì tập trung vào các vấn đề. Tổ chức và các bên liên quan phải tìm ra sự khác biệt của họ. Điều này có thể là một thách thức, nhưng với tư cách là kiểm toán viên, chúng tôi bị giới hạn trong việc đánh giá bằng chứng được cung cấp.
Giữ mọi thứ trên bảng
Đôi khi một CB sẽ được trình bày với thông tin sai lệch trắng trợn. Như một phương tiện kiểm tra và cân bằng, bất kỳ nhận xét nào của các bên liên quan mà chúng tôi nhận được cần phải được xác minh dựa trên ít nhất một nguồn độc lập khác. Mức độ kiểm tra thông tin này tương tự như sự nghiêm ngặt của báo chí. Chúng tôi xem xét nhiều nguồn khác nhau, bao gồm hợp đồng, giấy phép, bằng chứng thực địa và các nguồn khác để xác thực hoặc bác bỏ nhận xét trước khi cấp chứng chỉ hoặc, cách khác, "không phù hợp" (tức là xác định rằng một yêu cầu cụ thể chưa được đáp ứng).
Lưu ý cuối cùng
Cuối cùng, điều đáng chú ý, và hơi mỉa mai, rằng chính các tổ chức tự nguyện chịu sự đánh giá của bên thứ ba về sự phù hợp với các tiêu chuẩn hàng đầu trong ngành là những tổ chức thường bị chỉ trích, trong khi các tổ chức khác cố tình tránh sự giám sát độc lập và tiếp tục phá rừng trắng trợn và các hoạt động lâm nghiệp vô trách nhiệm khác có thể thoát khỏi sự chú ý. Để hiểu rõ hơn về chủ đề này, hãy xem xét đọc "Killing the Goose" của Phó Chủ tịch Điều hành SCS Danh dự Robert Hrubes.
Kyle Meister là Kiểm toán viên cao cấp về Quản lý rừng và Chuỗi hành trình sản phẩm lâm nghiệp với SCS Global Services
