Báo cáo về khoáng sản gây xung đột

Điều 1502 của Đạo luật Dodd-Frank được Quốc hội Hoa Kỳ ban hành vào năm 2010, nhằm giải quyết những lo ngại liên quan đến việc buôn bán các khoáng sản xung đột được sử dụng để tài trợ cho các cuộc xung đột khu vực tại Cộng hòa Dân chủ Congo (DRC) và chín quốc gia lân cận (“Các quốc gia thuộc phạm vi điều chỉnh”). Điều 1502 yêu cầu các công ty đại chúng phải công bố bất kỳ việc sử dụng nào các khoáng sản có nguồn gốc từ các hoạt động khai thác tại các khu vực xung đột này. Quy định này áp dụng cho tất cả các “tổ chức phát hành” thuộc Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC) (bao gồm cả các tổ chức phát hành nước ngoài) sản xuất hoặc ký hợp đồng sản xuất các sản phẩm mà khoáng sản gây xung đột là yếu tố cần thiết cho chức năng hoặc quá trình sản xuất của sản phẩm đó.

Mười quốc gia này bao gồm Cộng hòa Dân chủ Congo (DRC), Cộng hòa Trung Phi, Cộng hòa Congo, Tanzania, Burundi, Nam Sudan, Zambia, Rwanda, Angola và Uganda.

Quy định cuối cùng của Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC) đưa ra một quy trình gồm ba bước để xác định mức độ công bố thông tin mà quý vị phải cung cấp về các sản phẩm của mình:

1. Xác định xem sản phẩm của quý vị có chứa khoáng sản xung đột hay không – Mục 1502 của Đạo luật Dodd-Frank định nghĩa “khoáng sản xung đột” là cassiterite, columbite-tantalite, vàng và wolframite, cũng như các dẫn xuất của chúng. Mục 1502 áp dụng cho các sản phẩm chế tạo có chứa khoáng sản xung đột được coi là “cần thiết” cho chức năng của sản phẩm chế tạo hoặc quy trình sản xuất sản phẩm đó. Hầu hết các nhà bán lẻ mang nhãn hiệu riêng đều được miễn trừ.
2. Tiến hành “Thẩm tra hợp lý về nước xuất xứ” (RCOI) để xác định nguồn gốc của các khoáng sản gây xung đột của quý vị – Thẩm tra này được thực hiện nhằm xác định liệu các khoáng sản gây xung đột được sử dụng trong sản xuất hoặc quy trình sản xuất của quý vị có xuất xứ từ bất kỳ Quốc gia thuộc phạm vi điều chỉnh nào hay không. Quý vị không bắt buộc phải thực hiện nghĩa vụ thận trọng nếu các khoáng sản gây xung đột này không đến từ các Quốc gia được quy định, hoặc có nguồn gốc từ các nguồn tái chế hoặc phế liệu; tuy nhiên, quý vị phải nộp báo cáo công bố hàng năm thông qua Mẫu SD của SEC, trong đó mô tả quy trình RCOI mà quý vị đã sử dụng để xác định tình trạng “không liên quan đến xung đột” của mình.
3. Thực hiện quy trình thẩm định để xác định liệu quý vị có đang trực tiếp hoặc gián tiếp tài trợ cho các nhóm vũ trang hay không – Việc thẩm định là bắt buộc nếu khoáng sản xung đột là “cần thiết” cho hoạt động của quý vị, không có nguồn gốc từ vật liệu tái chế hoặc phế liệu, và có xuất xứ từ các Quốc gia thuộc phạm vi điều chỉnh. Thẩm định là quá trình xác định liệu các khoáng sản của quý vị có trực tiếp hoặc gián tiếp tài trợ hoặc mang lại lợi ích cho các nhóm vũ trang hay không. Trong trường hợp này, quý vị phải nộp Báo cáo về Khoáng sản Xung đột dưới dạng phụ lục kèm theo Mẫu SD.

Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC) đang cấp một khoảng thời gian ân hạn tạm thời để các công ty thiết lập các hệ thống truy xuất nguồn gốc cần thiết tại các Quốc gia thuộc phạm vi điều chỉnh. Nếu trong khoảng thời gian này, quý vị nhận thấy không thể “xác định được” liệu sản phẩm hoặc quy trình sản xuất của quý vị có chứa khoáng sản xung đột hay không, quý vị phải công bố kết quả điều tra và mô tả các biện pháp đã thực hiện để thực hiện nghĩa vụ thận trọng đối với nguồn gốc và chuỗi lưu giữ của các khoáng sản xung đột đó. Thời gian ân hạn này sẽ kết thúc vào năm 2016 đối với các công ty lớn và vào năm 2018 đối với các công ty nhỏ. Sau thời gian ân hạn, các công ty xác định rằng họ có khoáng sản xung đột từ các Quốc gia được quy định sẽ phải thực hiện các Báo cáo Tuân thủ Độc lập (IPSAs).

Quy định cuối cùng yêu cầu việc thực hiện thẩm định phải tuân theo một khung thẩm định được công nhận ở cấp quốc gia hoặc quốc tế (ví dụ: Hướng dẫn về Thẩm định của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) năm 2011 về chuỗi cung ứng khoáng sản có trách nhiệm từ các khu vực bị ảnh hưởng bởi xung đột và có rủi ro cao).